关于加强预算外资金管理的几项具体规定

市属各单位，各区、县财政局，各财政分局：

    为了认真贯彻市政府京政发〔1986〕97号通知，切实加强预算外资金管理，现将有关具体问题规定如下：

    一、对国营企业（包括预算外企业）及其主管部门的预算外资金，采取“计划管理，政策引导”的管理形式。市属国营工业、商业、非工企业的年度预算外资金收支计划，由主管部门汇总后，报送主管财政分局，并报送市财政局综合计划处一份；市属预算外企业的年度预算外资金收支计划，由主管部门汇总后，报送市财政局综合计划处；市属国营建筑施工企业的年度预算外资金收支计划，由主管部门汇总后，报送市建设银行，并抄报市财政局一份；区、县属国营企业的年度预算外资金收支计划，报送区、县财政局。

    为了做到宏观控制，各级财政部门对各部门报送的年度预算外资金收支计划，要认真审查，对其中更新改造支出和基本建设投资，根据国家有关规定和各部门的收入情况，核定控制指标，并抄报市财政局综合计划处一份。今年因为时间较晚，各部门可不再向财政部门报送年度收支计划。

    二、行政事业单位的行政性收费，是指根据国家法令、行政法规收取的费用，主要有工商、公安、司法、检察、公证、法院、物价、劳动、民政、税务、交通、市容、环卫、防疫、城建、街道、农机等部门的各种收费。各部门都要根据市政府的规定，按照同级财政部门的要求，将行政性收费交存同级财政部门在银行开立的“预算外资金专户”集中管理。

    三、行政事业单位的预算外资金，凡是属于数额大的经营性收入，都应该由同级财政部门“集中管理，专户存储”。因为这是一项新的工作，没有经验，可逐步进行。对未确定实行“专户存储”的预算外收入，各级财政部门暂按审批计划的管理形式管理，待取得经验后，再由财政部门集中管理，专户存储。各级主管部门对所属单位的预算外资金，未实行财政集中管理，专户存储以前，也可以先集中上来，为财政集中管理，专户存储创造条件。

    四、行政事业单位的预算外资金，哪些单位和收费项目由财政“集中管理，专户存储”，由同级财政部门摸清情况，商有关部门确定后，再逐户通知各单位。

    凡是确定由同级财政部门“集中管理，专户存储”的，市政府《补充通知》中规定：“要在一九八六年七月底以前对预算外资金结余存款进行一次清理”。鉴于时间紧迫，清理时间可推迟到八月底以前（包括在往来科目内核算的预算外资金）。除留下九月份的正常经费开支外，其余存款均于九月十五日前交存同级财政部门在银行开立的“预算外资金专户”，以后按月交存。各单位于月终后十日内一次将上月的实际收入，除去按规定上交同级财政部门或上级主管部门的以外，都要交存同级财政部门的“预算外资金专户”，不准截留坐支。

    市政府《补充通知》中规定“各存款单位要在年度开始前二个月内，向同级财政部门编报年度分季预算外资金收支计划，经同级财政部门审查同意后，根据各单位的交款情况，分季拨款”。鉴于今年已经过了三个季度，只能从第四季度开始按计划拨款。凡确定由同级财政部门“集中管理，专户存储“的单位。要于九月十五日前将四季度的收支计划报送同级财政部门，经同级财政部门审查同意后，于九月底以前将款拨到各存款单位（见附表）。

    五、实行由同级财政部门审批计划的行政事业单位都要于今年九月十五日前，向同级财政部门报送第四季度预算外资金收支计划（见附表），经同级财政部门审查同意后，于九月底以前通知单位按批准的计划执行。

    六、各区、县、各部门可根据国务院、市政府和本通知的要求，制定具体实施办法，报我局备案。

    1986年8月20日