| 【时 效 性】 | 农银发[1998]179号 | 【颁布日期】 | |
| 【颁布单位】 | 【实施日期】 | 银行法规 | |
| 【法规层次】 | 109 | 【文 号】 | 全国 |
| 【首选类别】 | 【次选类别】 | ||
| 【其它类别】 | 【其它类别】 | ||
| 【关 键 字】 | |||
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：
根据中国人民银行《关于扩大对小企业贷款利率浮动幅度的通知》（银发〔1998〕502号）和中国人民银行《关于转发中国建设银行、上海银行小企业贷款浮动利率管理办法的通知》（银货政〔1998〕161号）的要求，现将《中国农业银行小企业贷款浮动利率管理暂行办法》印发你们，并通知如下：
一、各行接到本办法后，在具体确定适合当地实际情况的贷款浮动利率指标、系数、权重的基础上，制定小企业贷款浮动利率实施细则，报中国人民银行当地分行和总行备案后在辖区内施行。
二、各行可根据信贷管理和利率管理上的需要，参照本办法，制定包括大中型企业的贷款浮动利率实施细则，使各项贷款浮动利率的确定过渡到按风险、成本量化指标管理，实行有差别的浮动利率。
三、个体户贷款、农户贷款利率浮动幅度可比照小企业贷款利率的管理规定，利率浮动最高限为20％。对于经营规模较大、达到大中企业界定标准的私营企业，贷款利率上浮幅度不得超过10％。
四、本办法执行中遇到的问题，请及时与总行（综合计划部）联系。
附：
中国农业银行小企业贷款浮动利率管理暂行办法
第一条为加强和改善对小企业的信贷服务，推动利率改革，支持经济增长，根据中国人民银行《关于扩大对小企业贷款利率浮动幅度的通知》（银发〔1998〕502号），制定本办法。
第二条根据中国人民银行规定，从1998年10月31日起，商业银行对小企业贷款利率最高上浮幅度由现行的10％扩大到20％，最低下浮幅度10％不变。各行发放小企业贷款，应在规定的上下幅度内合理确定贷款执行利率，实行有差别的浮动利率，不得一律上浮到20％。
第三条根据1988年国家经委、国家计委等五个部门联合下达的经企〔1988〕240号文件规定，工业企业和非工业企业分别符合以下条件其中两条的为小型企业。工业企业：（1）资产总额1000万元以下；（2）实收资本500万元以下；（3）营业额1000万元以下；（4）职工（在岗职工，下同）人数8～500人。非工业企业：（1）资产总额600万元以下；（2）实收资本300万元以下；（3）营业额1200万元以下；（4）职工人数8～200人。各行在审批贷款时，可结合当地实际情况，参照此标准界定小企业。
第四条各行要把利率浮动纳入贷款审批制度中，使之相互衔接，按照本办法和贷款审批制度的有关规定具体确定贷款执行利率，实行利率浮动制度化、规范化管理。贷款利率下浮权由各分行管理，各分行可作出具体规定。
第五条贷款浮动利率的管理以流动性、安全性和盈利性为原则，确定利率浮动幅度时，要综合考虑贷款风险和给银行带来的相关效益。
第六条贷款利率浮动参考指标的设置。
（一）企业信用等级指标，指根据《中国农业银行企业信用等级评定办法》对企业评定的信用等级。对未经信用等级评定的企业，可根据企业实际情况具体掌握。信用等级在B级以下的企业原则上不予贷款，若有特殊情况需发放贷款的（如亏损企业的封闭贷款），一律上浮20％。
（二）企业存贷比例，指企业在开户银行的存款与贷款之比。
（三）贷款担保方式，分为质押、抵押、保证、信用四种方式。
（四）企业资产负债比率，指企业负债总额与资产总额的比率，反映企业负债经营的程度。
（五）行业发展前景，分为好、较好、一般等三种情况。
（六）现金流量指数，指现金流入和现金流出之比，反映企业净现金流的相对变化。
（七）结算比例，指企业在我行的结算量与企业全部结算量之比。
（八）贷款综合收益，包括贷款利息收入、银行运用贷款派生低息存款的利差收入，以及企业办理结算业务、信用证业务、银行承兑汇票业务的手续费收入。当贷款综合收益高于贷款利息收入时，可适当降低贷款利率浮动幅度。
（九）单笔贷款额，单笔贷款额度越低，管理成本越高，相应提高贷款浮动利率，反之，降低浮动利率。
各行可根据实际情况，适当增加或减少贷款风险指标和资金成本指标，并相应调整指标系数和权重。
第七条贷款利率浮动水平的确定。
（一）根据各项贷款利率浮动参考指标的等级或程度，纵向查找对应的浮动系数，横向对应权重。
（二）根据浮动系数和权重，确定浮动利率幅度。其计算公式为：
利率浮动幅度＝∑（浮动系数×权重）×100％
第八条各级行要加强对利率浮动的管理，配合中国人民银行做好利率监管和检查工作，严格禁止违反利率政策的行为。
第九条各分行要根据本办法制定实施细则，报中国人民银行当地分行和总行备案后实施。
第十条本办法由中国农业银行总行负责解释。
第十一条本办法自颁布之日起实施。
附表：
小企业贷款利率浮动指标与浮动系数对照表
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浮动系数 │-0.1 │0 │0.1 │0.2 │权重
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企业信用等级│aaa │aa │a │b │0.1
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企业存贷比例│50%以上 │40%～50% │20%～40% │20%以下 │0.2
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贷款担保方式│质押 │抵押 │保证 │信用 │0.1
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资产负债比率│30%以下 │30%～50% │50%～70% │70%以上 │0.1
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行业发展前景│-- │好 │较好 │一般 │0.1
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现金流量指数│250%以上 │150%～250%│100%～150% │100%以下 │0.1
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结算比例 │80%以上 │65～80% │55～65% │55%以下 │0.1
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贷款综合收益│高于利息收入│高于利息收│等于利息收入│ │0.1
│的20% │入的10% │ │ │
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单笔贷款额 │500万元以上 │300万～500│100万～300 │100万元 │0.1
│ │万元 │万元 │以下 │
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举例1：某贷款企业信用等级为A级；企业存贷比例为18％；贷款采取抵押方式；资产负债比率为64％；该企业属于建材行业，近期发展前景较好；现金流量指数为85％；结算比例为40％；企业在银行的结算业务数量很少，贷款综合收益等于利息收入；单笔贷款额为50万元。其计算过程：
利率浮动幅度＝〔（0.1×0.1）＋（0.2×0.2）
＋（0×0.1）＋（0.1×0.1）
＋（0.1×0.1）＋（0.2×0.1）
＋（0.2×0.1）＋（0.1×0.1）
＋（0.2×0.1）〕×100％＝14％该企业贷款利率上浮幅度为14％。
举例2：某企业信用等级为AAA级；企业存贷比例为38％；贷款采取抵押方式；资产负债比率为50％；该企业产品科技含量较高，市场畅销，发展前景好；现金流量指数为200％；结算比例为85％；企业在银行的结算业务数量大，已有为该企业办理银行承兑汇票的意向，预计贷款综合收益高于利息收入的10％，单笔贷款额为600万元。其计算过程为：
利率浮动幅度＝〔（－0.1×0.1）＋（0.1×0.2）
＋（0×0.1）＋（0.1×0.1）＋（0×0.1）
＋（0×0.1）＋（－0.1×0.1）＋（0×0.1）
＋（－0.1×0.1）〕×100％＝0％该企业贷款利率上浮幅度为0％。